海內存知己，天涯若比鄰。近日，上海大學與建經投資咨詢有限公司（以下簡稱“建經咨詢”）在上海大學寶山校區舉辦交流研討會，并共同見證“上海大學－建經咨詢出海安全園區研究中心”如期啟動。此次會議旨在推動雙方在文化新經濟領域的深度合作，共同探索出海安全園區建設的新路徑。
中國文化新經濟發展集團管理委員會主任、上海大學文化新經濟研究院聯席院長趙迪、上海大學黨委副書記、文化新經濟研究院聯席院長段勇、建經咨詢董事長黃志挺、上海大學科研管理部綜合處處長、文化新經濟研究院辦公室主任趙朋衛、文化新經濟科研成果轉化中心副主任、北京薩博新經濟發展咨詢中心副主任忻敏潔、建經咨詢總經理項兵、顧問李斌及投資&戰略研究部、無障礙環境建設全過程咨詢中心等部門負責人出席會議。
上圖為：參會雙方領導合影留念
中國文化新經濟發展集團管理委員會主任、上海大學文化新經濟研究院聯席院長趙迪在致辭中首先對各位嘉賓的到來表達了誠摯的歡迎，并闡述了本次合作共建的重要性和深遠意義。趙迪指出，上海大學文化新經濟研究院自成立以來，始終秉持著推動文化與經濟深度融合發展的宗旨，此次與建經咨詢的合作，正是基于雙方在各自領域的深厚積淀和共同愿景，旨在通過資源共享、優勢互補，共同探索出海安全園區建設的新模式，為中國的企業出海提供強有力的安全保障。
上圖為：中國文化新經濟發展集團管理委員會主任、上海大學文化新經濟研究院聯席院長趙迪在會上做重要講話
上海大學黨委副書記、文化新經濟研究院聯席院長段勇在會上詳細介紹了上海大學和文化新經濟研究院的相關情況和成果。他提到，上海大學作為一所一直致力于推動文化與經濟的融合發展的綜合性大學，擁有強大的學科優勢和科研實力，文化新經濟研究院，更是匯聚了一批優秀的學者和研究人員，在文化新經濟領域取得了豐碩的研究成果。段勇表示，此次與建經咨詢的合作，將進一步拓展上海大學文化新經濟研究院的研究領域，進一步提升研究水平。上海大學將全力支持出海安全園區研究中心的建設和發展，為雙方的合作提供有力的保障和支持。同時，也希望雙方能夠進一步加強溝通和交流，共同推動文化新經濟的繁榮發展。
上圖為：上海大學黨委副書記、文化新經濟研究院聯席院長段勇在會上做重要講話
建經咨詢董事長黃志挺代表建經公司作了發言。他首先強調了成立出海安全園區研究中心的必要性和重要性，闡述了中國出海企業在國際市場中面臨的風險和挑戰。他指出，許多中國企業在出海過程中往往未能充分認識到當地法律法規、文化習慣等差異帶來的風險，這在一定程度上限制了中國企業的國際化進程。隨后，他分享了建經咨詢在出海安全領域的豐富經驗和成功案例。他表示，建經咨詢一直致力于為企業提供全方位、專業化的出海安全咨詢服務，幫助企業有效識別和應對各種潛在風險。此外，黃志挺還對上海大學文化新經濟研究院的理念和研究成果表示高度贊賞。他認為，上海大學在文化新經濟領域的研究走在了國際前列，這為雙方合作共建出海安全園區研究中心奠定了堅實基礎。中國企業出海是風潮也是方向，在企業出海過程中實際上會面對很多不確定性風險。出海安全園區研究中心將幫助企業避免風險，在幫助企業在海外發展的同時，也提供一整套的完整方案幫助地方政府來構建對企業的公共服務。他表示，建經咨詢將全力支持研究中心的建設和發展，共同推動中國企業在國際市場的穩健發展。
上圖為：建經咨詢董事長黃志挺在會上做重要講話
上海大學文化新經濟科研成果轉化中心副主任、北京薩博新經濟發展咨詢中心副主任忻敏潔在會上詳細介紹了出海安全防控體系方案。她指出，隨著中國企業出海步伐的加快，出海安全已成為一個亟待解決的問題。為此，上海大學文化新經濟研究院與建經咨詢共同研發了出海安全防控體系方案，該方案旨在通過風險評估、預警監測、應急處置等措施，為出海企業提供全方位的安全保障。忻敏潔還詳細介紹了方案的具體內容和實施步驟，并表示將和建經公司繼續共同完善和優化方案，確保實施效果。她提到，可以用三個關鍵詞概括企業出海發展的重點。一是戰略，企業能在本身發展戰略層面上認識到國際風險、國際危機；二是邏輯，企業要自建自身的邏輯體系證明企業在可持續發展過程中是非常優秀的企業；三是數據，要用完整數據體系來證明自身的特征和特點。
上圖為：上海大學文化新經濟科研成果轉化中心副主任、北京薩博新經濟發展咨詢中心副主任忻敏潔在會上發言
隨后，中國文化新經濟發展集團管理委員會主任、上海大學文化新經濟研究院聯席院長趙迪還深入分析了2024年歐盟緊急實施的CSDDD法規對中國企業的影響。他指出，早在2023年4月，文化新經濟國際經濟情報分析體系就首次捕捉到歐盟將出臺該法規的信號，并經過多次研判，準確預測了其出臺時間和影響。趙迪強調，CSDDD不僅整合了歐盟此前的多項法規，還具有極強的未來指向性和穿透性，對中國等發展中國家的企業將構成重大挑戰。他以佳能可案例為例，闡述了CSDDD法規對企業可能造成的巨大破壞性威脅，包括高額罰款、聲譽損失以及供應鏈中斷等。趙迪呼吁，中國企業應提高警惕，加強合規管理，積極應對即將到來的挑戰。同時，他也表示，文化新經濟集團將持續關注CSDDD等法規的發展動態，為中國企業提供有力支持和指導。
2024年7月25日，歐盟《企業可持續發展盡職調查指令》(Corporate Sustainability Due Diligence Directive，以下稱“CSDDD”)在《歐盟官方公報》上正式發布并生效。該指令提出了供應鏈管理中強制性的可持續發展相關盡職調查義務，并要求企業持續監測并公開披露盡職調查的有效性。該指令的生效反映了全球價值鏈日益復雜的風險管理需求，也對出海的中國企業在供應鏈的透明度和責任性方面提出了更嚴格的挑戰。CSDDD的頒布意味著在歐盟運營的歐盟和非歐盟大型企業需要在供應鏈管理方向投入更多精力和成本，以滿足強制性的勞工和環境盡職調查要求，同時，對盡職調查過程的有效性進行持續跟蹤和公開披露，從而遵循歐盟進一步提升的可持續發展管理標準。
一、CSDDD發布的背景
CSDDD要求企業建立盡職調查程序，以解決商業行為對勞工權益和環境（包括其全球價值鏈）的不利影響。其目的是促進負責任的企業行為，并在企業運營和企業治理中引入可持續性考慮因素，在歐盟《企業可持續發展報告指令》(Corporate Sustainability Reporting Directive，以下稱“CSRD”)的基礎上深化對于供應鏈的管理要求，也是歐盟提高經濟可持續性戰略的一部分。CSDDD的實施是對識別風險、統一盡職調查標準和為受害群體提供法律支持的需求體現。隨著企業的價值鏈日益復雜，識別和管理全價值鏈的可持續發展相關風險的難度日益提升。盡管目前已經存在很多國際性的自愿標準，如《聯合國工商企業與人權指導原則》《OECD跨國企業指南》《OECD負責任商業行為盡職調查指南》，但標準化和通用性不足，無疑進一步加劇了管理的難度。加之由于缺乏明確的法律支持，實踐中仍存在供應鏈信息缺失、維權困難和懲處標準不明確等問題。為了改善和解決以上問題，歐盟決定出臺一個適用于所有成員國的統一監管框架，從促進企業進行完善的社會責任盡職調查開始，積累信息和增強供應鏈數據透明度，進而更好地識別、管理和解決供應鏈端可持續發展相關風險，CSDDD由此應運而生。
二、CSDDD的具體要求
一是明確了企業應遵守的盡職調查義務。CSDDD對企業的要求包括企業自身的運營和其子公司，以及其在價值鏈中直接或間接建立的商業關系。CSDDD規定了企業的盡職調查義務，主要為以下幾個方面：
第五條 將盡職調查納入企業政策中
1.確保將盡職調查整合到企業政策中；
2.每2年對政策進行審閱和更新。
第六條 別實際和潛在的不利影響
1.采取適當措施，識識公司自身經營活動、子公司以及活動鏈中(直接或間接商業伙伴層面上)的實際或潛在的不利影響；
2.根據不利影響的嚴重程度和可能性確定優先次序
第七條 預防潛在不良影響
1.采取適當措施，預防或減輕會產生的不利影響；
2.制定糾正行動計劃，并尋求業務合作伙伴的合同保證。
第八條 終結實際不利影響
1.成員國應確保企業采取適當措施，終止已識別的不利影響；
2.在直接或間接業務關系層面發生的不利影響無法終止的情況下，企業應確保將影響程度降至最低
第九條 通知機制及投訴程序
1.公司建立通知機制，使利益相關方(包括工會、民間社會組織和勞工權益或環境維權者等)能夠就實際或潛在的不利影響發起投訴；
2.制定投訴處理的程序，并防止一切形式報復。
第十條 監督
至少每12個月進行一次定期評估，以監測盡職調查政策和流程的充分性和有效性，以及監測為解決已確定的潛在和實際不利影響而采取的措施。
第十一條 溝通(信息披露)
1.出具CSRD報告的公司:不需要提供額外的可持續盡職調查報告，可以在同一份報告中履行其CSDDD 報告義務
2.其他公司:需要在其網站上發布年度可持續盡職調查聲明。
十五條 對抗氣候變化
公司需要根據《巴黎協定》，通過并實施氣候轉型計劃，計劃內容包括由關鍵行動、脫碳和資源所支持的有時限的目標。
二是明確了CSDDD的適用范圍及生效時間。CSDDD適用3類企業，并分為三個階段實施，自2027年起逐年分階段實施，并于2029年面向所有適用企業。法令中有三類針對適用主體的劃分，需要通過評估員工人數和歐盟營業額的雙重標準來判斷是否對經營主體適用。如果公司在過去一個財政年度達到上述門檻，則適用上述門檻。義務應由最終母公司履行，如果最終母公司是一家控股公司，而該控股公司不參與集團或集團內個別公司的管理、財務或運營決策，則應由指定的子公司履行。
三是明確了CSDDD的相關處罰規定。法令中明確將通過行政監督和民事責任來執行相應的處罰措施，但并未有具體的懲罰措施出臺。在行政監督和制裁方面，歐盟委員會將督促各成員國設立相應的監管機構，根據CSDDD規定的制裁規則制定適用制裁措施，確保措施有效執行，并對違規企業進行適當的處罰。監管機構若發現企業有違規行為，可以采取以下措施：責令其停止有關行為或者采取行動使其符合規定，并制定相關改進措施。處以上一財政年度最高5%全球凈營業額的罰款。處罰將由成員國制定，但應是有效的、相稱的和勸阻性的。禁止企業參與歐盟的公共采購活動。
三、對中國出海企業的啟發
歐盟《企業可持續發展盡職調查指令》的生效反映了全球價值鏈日益復雜的風險管理需求，也對出海的中國企業在供應鏈的透明度和責任性方面提出了更嚴格的挑戰，也對中國出海企業發出了警示。為了確保企業平穩發展，提出如下建議：
第一，應該建立完善的價值鏈盡職管理體系。CSDDD對企業的供應鏈盡職管理提出了新要求。由于涉及到供應鏈及整個生態圈內商業伙伴的共同合作，供應鏈的管理建設可能具有明顯的滯后性。企業應通過搭建完善的管理體系加強對供應鏈的盡職管理，實現數據統一、盡調充分、風險可控，來應對CSDDD的新挑戰。企業必須前瞻性地進行戰略規劃，在對供應鏈進行全面審查和評估的基礎上，細化深化針對供應鏈的管理策略和計劃。企業需及早建立有效的供應鏈盡職管理制度體系和持續改進機制，定期開展供應商審查；追蹤相關政策變化，從而更新自身盡職調查管理程序和對供應鏈的管理要求，以確保供應鏈盡職管理的有效開展。同時，企業應積極向政府提出資源需求，并與供應商和合作伙伴達成緊密合作，共同實現盡職供應鏈體系的構建，確保供應鏈長期穩定和提升供應鏈透明度。
第二，應該明確供應鏈數據收集、分析和提報的管理要求。雖然CSDDD并未為盡職調查設置具體的量化執行要求，也尚未推出具體數據披露的標準，但其對于供應鏈端的數據要求已十分清晰。比如要求企業識別基礎的定量和定性信息，以對供應鏈端不利的勞工權益和環境影響進行全面識別。故企業應在明確數據收集、分析和提報要求的基礎上，建立全面的供應鏈數據收集和監測體系，將溫室氣體排放量、能源消耗量等定量數據和環境事故調查、利益相關者反饋等定性數據一并納入，從而高效分析潛在的勞工和環境風險。此外，企業應當制定清晰的數據審查和報告機制，確保所有相關數據都能夠按照法案的要求進行準確的披露和提報。
第三，應該搭建全面的風險評估體系。基于大型企業的供應鏈本身具有復雜性，在風險評估時不僅要關注自身運營中存在的可持續風險，還要對供應鏈的各個環節進行全面、深入的全流程風險評估和管理，并制定有效的風險管理策略，以滿足CSDDD的要求。同時，由于企業的供應鏈可能涉及多個國家和地區，企業還需要考慮到各地的法律法規、社會環境、經濟狀況等因素，進行差異化的風險評估。此外，勞工權益和環境等非財務風險的評估往往缺乏明確的評估標準和方法。這些風險的發生可能會對企業的聲譽和經營造成重大影響，如何量化這些風險并在決策中考慮這些風險，都是企業在風險評估中需要面對的挑戰。因此，企業需要全面、深入地進行風險評估，并制定有效的風險管理策略，以滿足CSDDD的要求。同時，企業應提升全員的風險意識，通過培訓和教育使員工能夠理解和識別可持續相關風險，并及時、正確地處置風險。
第四，應該高效應對CSRD和CSDDD的雙重履約要求。對于總部位于歐盟或在歐盟運營的企業而言，可能會同時面臨CSRD和CSDDD兩項法案的合規要求。這種雙重法律框架將擴大企業信息披露的范圍，增加企業的合規壓力，促使企業增加資源投入，并將要求企業在其自身運營和供應鏈管理中都踐行高透明度的、負責任的可持續性實踐。基于此，企業應在充分理解兩套法規要求的基礎上，建立或優化信息披露和盡調體系，進行管理流程地有效整合，確保一次性進行充分的數據收集與分析。同時，企業應考慮選用兩套法規都認可的或通用性強的國際標準來進行信息披露，減少重復工作。為了進一步提升全價值鏈的透明度和可持續性，企業還應與供應鏈伙伴建立緊密的溝通機制，鼓勵價值鏈內共享最佳實踐，制定共同的可持續性目標并監督實施情況，確保整個供應鏈的透明度和責任性。
在雙方交流研討環節，與會嘉賓就研究中心業務重點、組織架構及人員提名等事項進行了深入交流和探討。大家一致認為，出海安全園區研究中心的建設和發展對于推動文化新經濟的發展具有重要意義，雙方將共同努力，加強合作，確保研究中心的各項工作順利推進。同時，大家還就如何加強人才培養、拓展研究領域、提升研究水平等方面提出了寶貴的意見和建議。
上圖為：與會雙方針對重要議題深入探討
交流研討會上還舉行了簽約儀式。由上海大學段勇副書記與建經咨詢黃志挺董事長共同簽署了關于設立聯合研究中心的《上海大學與建經咨詢合作協議》。大家表示，此次合作是雙方共同推動文化新經濟發展的重要舉措，將充分發揮雙方的優勢和資源，共同打造具有國際影響力的出海安全園區研究中心。同時希望雙方能夠進一步加強合作和交流，共同推動文化新經濟的繁榮發展。
上圖為：上海大學段勇副書記與建經咨詢黃志挺董事長合作簽約儀式現場
結 語
本次共建“上海大學－建經咨詢出海安全園區研究中心”交流研討會的成功召開，標志著雙方在文化新經濟領域的合作邁出了堅實的一步。通過深入的研討與交流，雙方不僅明確了研究中心的發展方向和重點任務，還就未來的合作方向進行了展望和規劃。上海大學與建經咨詢將攜手共進，充分發揮各自的優勢和資源，共同推動出海安全園區研究中心的建設和發展，為中國企業出海提供強有力的安全保障。
同時，雙方還將積極探索更多形式的合作模式，加強在科研、教學、人才培養等方面的交流與合作，共同推動文化新經濟領域的創新與發展，為實現文化新經濟的繁榮貢獻智慧和力量。此次合作不僅是對雙方共同愿景的一次有力踐行，更是對未來合作前景的美好期許，相信在雙方的共同努力下，出海安全園區研究中心將取得豐碩的成果，為中國企業的國際化進程保駕護航。
